资金统一管理绝不是简单的将资金出纳进行物理集中、网银账号物理集中，资金管理部绝对不单单是一个资金收支操作部门，如果想做实资金集中管控，就需要给予资金部相应的管理权限，明确部门职责。而如果权限有了，资金管理其实我认为可以从以下方面进行系统梳理，逐步完善管控制度和流程。

一、经营性收支管理

经营性收支是企业从事商业运营活动产生资金流入和流出，包括销售产品和服务收到的现金，购买商品和服务支付的现金，支付的职工薪酬、税费，收到的税收返还等。经营性收支管理包括的核心管理条线如下：

（一）收款管理

1.收银管理

2.电汇收款管理

（二）结算管理

（三）费用报销管理

（四）工资薪酬发放管理

（五）税金缴纳管理

（六）欠款管理

1.员工个人欠款

2.外部客户欠款

（七）单用途卡销售管理

二、投资性收支管理

投资性收支是指企业发生的与固定资产、无形资产、股权投资、债券投资相关的各类收支。

1.门店工程改造类支出

2.外部地产项目投资类支出金融机构理财类收支管理

3.外部单位分红收益管理

三、融资性收支管理

融资性收支是指与股权融资、债务融资有关的收支，比如接受向银行借贷等，以及减资退股、分红、还本付息等支出。

1.银行授信管理

2.利润分配管理

四、资金余额管理   

1.资金余额定期报送

2.现金实物管理

3.资金支付计划管理

4.现金流量收支分析